当月进项税额可以先全部进入待认证进项税额中吗？认证多少就从待认证转多少到进项税额中？

01 追问

2021-11-12 14:42

一个分录里当月有部分发票认证了的就做借，进项税额，未认证的做到待认证进项税额，请问老师平时是怎么做的？

郭老师 解答

2021-11-12 14:43

你好先所有的做到待认证里面。

郭老师 解答

2021-11-12 14:44

莫知道这个月需要勾选多少发票，确定多少的时候还没有结账，然后把它改成镜像就可以了，其他的不认证还是待认证里面。

01 追问

2021-11-12 14:51

以前是当月进项当月全部认证抵扣，直接做到进项税额，后期当月进项不是全部认证，按你的方法先做到待认证中，抵扣部分就转到进项中，前后不一致没关系吧

郭老师 解答

2021-11-12 14:55

你好，怎么可能不一致？我说的这个方法是一致的，因为我们没有结账，直接在原凭证上修改的。

01 追问

2021-11-12 15:09

假设购货，对方开了几张发票，其中有一张发票未认证，借库存   应交税费进项税额（当月认证的）    应交税费待认证进项税额（未认证的）   贷应付     。 还有种方法，借：库存   应交税费待认证   贷：应付    当月认证抵扣部分就做借：应交税费 （进项税额 ）  贷：应交税费（待认证进项税额）

01 追问

2021-11-12 15:09

想知道老师平时怎么做的

郭老师 解答

2021-11-12 15:13

你好，你收到了发票之后，借库存商品应交税费，待认证贷银行存款，然后月底的时候你不就是在计算出你需要认证多少发票，月底就要计算，你不要结账，然后你返回去，这个需要改的话，你就改成应交税费，待认证那里修改一下应交税费应交增值税进项。

郭老师 解答

2021-11-12 15:13

或者是你单独做一个分录，按你做的那个分录也可以的，只不过是你这个麻烦。

01 追问

2021-11-12 15:16

好的，我懂了，谢谢老师

郭老师 解答

2021-11-12 15:17

不要客气，工作愉快。