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萱萱老师

职称： 中级会计师

2021-06-22 19:50

当月没有认证的进项税计入其他应收款
1、入账时：
借：原材料等
其他应收款-进项税备抵
贷：应付账款等
2、下月认证时
借：应交税费-应交增值税(进项税)
贷：其他应收款-进项税备抵
3、月末
借：应交税费-转出未交增值税-红字
贷：应交税费-未交增值税-红字
月末"应交税费-未交增值税"为红字，就不用交增值税了。

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相关问题讨论
你好 是发票少做了吗
2021-08-01 09:57:01
你好，具体是什么情况，需要这样处理呢 
2021-04-21 11:50:17
你好，不一定一致的 比如有火车票抵扣（因为这个是计算抵扣，不需要勾选），那账面进项税额就会比勾选认证的进项税额大的
2020-05-10 17:22:19
你好，这个当月有认证吗？
2019-10-14 10:08:58
你认证的是正确的话就是账上少做了，拿出你的进项明细账和你的认证清单核对下
2019-07-16 14:01:05
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