我们公司进项税可以加计抵减10%，这个月的进项可以下个月或者以后再加计吗？当月进项够用了

时尚的大船 追问

2021-11-12 10:25

那就是这个月就在这个表上把这个月已经抵扣的进项加计10%填了？

悠然老师01 解答

2021-11-12 10:32

是的，你的理解完全正确

时尚的大船 追问

2021-11-12 10:35

期初没有的话，需要在本期发生额填写本期进项额*10%，本期没有使用这部分的话，本期实际抵减额写零是吗？这样的话 主表会体现这个数据吗

悠然老师01 解答

2021-11-12 11:16

是的，填报是这么填的，你看一下主表能不能带出来

时尚的大船 追问

2021-11-12 11:21

没有带出来

悠然老师01 解答

2021-11-12 11:39

那你看下能手工修改不

时尚的大船 追问

2021-11-12 12:56

我修改了主表23行 他提示不对

悠然老师01 解答

2021-11-12 13:14

《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)附列资料二《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明规定，(三十三)第19栏“应纳税额”：反映纳税人本期按一般计税方法计算并应缴纳的增值税额。

  1.适用加计抵减政策的纳税人，按以下公式填写。

  本栏“一般项目”列“本月数”=第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额”;

  本栏“即征即退项目”列“本月数”=第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额”。

  适用加计抵减政策的纳税人是指，按照规定计提加计抵减额，并可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的纳税人(下同)。“实际抵减额”是指按照规定可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的加计抵减额，分别对应《附列资料(四)》第6行“一般项目加计抵减额计算”、第7行“即征即退项目加计抵减额计算”的“本期实际抵减额”列。

  《附列资料(四)》第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写，反映其加计抵减情况，其他纳税人不需填写。第8行“合计”等于第6行、第7行之和。各列说明如下：

  1.第1列“期初余额”：填写上期期末结余的加计抵减额。

  2.第2列“本期发生额”：填写按照规定本期计提的加计抵减额。

  3.第3列“本期调减额”：填写按照规定本期应调减的加计抵减额。

  4.第4列“本期可抵减额”：按表中所列公式填写。

  5.第5列“本期实际抵减额”：反映按照规定本期实际加计抵减额，按以下要求填写。

  若第4列≥0，且第4列<主表第11栏-主表第18栏，则第5列=第4列;

  若第4列≥主表第11栏-主表第18栏，则第5列=主表第11栏-主表第18栏;

  若第4列<0，则第5列等于0。

  计算本列“一般项目加计抵减额计算”行和“即征即退项目加计抵减额计算”行时，公式中主表各栏次数据分别取主表“一般项目”“本月数”列、“即征即退项目”“本月数”列对应数据。

  6.第6列“期末余额”：填写本期结余的加计抵减额，按表中所列公式填写。

悠然老师01 解答

2021-11-12 13:14

你看一下你的申报对不