我公司是小规模，1—10月份销售额490万元，本月还需要预收510万，主要是22年项目管理费，这样我年底需要交那的企业所得税怎么核算？

昱音 追问

2021-11-12 10:52

到10月份利润总额9万

bamboo老师 解答

2021-11-12 10:52

那如果符合小微企业标准的话
企业所得税90000*0.25*0.2*0.5=2250

昱音 追问

2021-11-12 10:56

510万预收款11月开发票需不需要交所得税

昱音 追问

2021-11-12 10:56

这个实际是22年的收入

bamboo老师 解答

2021-11-12 11:09

510万预收款11月开发票不需要交所得税

昱音 追问

2021-11-13 08:36

老师，那510万分录怎么做，22年一月份报企业所得税这510不用交所得税吗？

bamboo老师 解答

2021-11-13 09:13

借：银行存款
贷：预收账款