请问，2019年-2020年属于核定征收，没做账。期间社保也存在欠费，于2021年7月查账征收后，开始建立帐目，并补缴2019年至2021年9月欠的社保。应该如何做账？

普慧 追问

2021-11-11 15:31

小企业会计准则

普慧 追问

2021-11-11 15:32

规模小的一般纳税人企业，在税务系统登记时可以登记小企业会计准则嘛？

朴老师 解答

2021-11-11 15:45

这个直接计提然后做缴纳的分录

普慧 追问

2021-11-11 16:00

但是之前是欠费啊

普慧 追问

2021-11-11 16:01

从9月份才补缴完2019年-2021年8月份的社保的

朴老师 解答

2021-11-11 16:03

同学你好
这个准则的直接计提也行
或者做
借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬-社保
这样也行

普慧 追问

2021-11-11 16:09

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2021-11-11 16:14

满意请给五星好评，谢谢。