请问一下老师，我公司去年一季度是交了所得税的，后面又亏损了，导致要退所得税，专管员说得查账，所以让把张账调一下，就不要退了，现在改了年报报表，增加了无开票收入，有补了几元钱，这样账怎么做呢？谢谢

企业第一季度亏损，之前年度也亏损，第二季度有收入，提所得税吗？

答： 不提，申报时先弥补以前的亏损。

2020年度申报所得税是亏损，2021年度季报有盈利，为啥季度预交所得税没有减以前年度亏损？

答： 你好，你没有做二零年的汇算清交。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问一下老师，我公司去年一季度是交了所得税的，后面又亏损了，导致要退所得税，专管员说得查账，所以让把张账调一下，就不要退了，现在改了年报报表，增加了无开票收入，有补了几元钱，这样账怎么做呢？谢谢

答： 借:库存现金，贷:以前年度损益调整，应交税费-应交增值税（销项税额）。借:以前年度损益调整，贷:未分配利润_利润分配。补缴税款借:应交税费-应交增值税（销项税额），贷:银行存款