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企业9月30日负债120万元，负债与所有者权益比为1：2，10月份发生以下几笔业务： 1、向银行借入3年期款项30万元，款项已到账； 2、购入机器一部，总价款12万元，款项2年后支付； 3、转账收到客户的购货定金5万元； 4、购入6万元材料，款项之前已支付5万元，余款暂欠。货已到； 5、转账上交上月税金8万元； 6、销售产品，总价款35万元，款项未收； 7、接受股东B投资设备一台，价值40万元，确认其股份30万元； 8、向当地养老院捐赠自产的棉被一批，成本价3万元； 9、计算本月商品销售成本20万元； 10、转账支付广告费4万元。 请逐笔分析该业务影响的会计要素并计算10月31日企业的资产总额和利润总额。
烂漫的大叔
于2021-11-11 08:25 发布 2309次浏览
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朱立老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2021-11-11 08:37
老师好，新接手一公司，因为之前是做账公司给做的账， 问
你好，冲减应收账款或者增加收入 答
老师，不想营业收入太大，银行到账，不做在营业收入里， 问
可借记银行存款 贷：预收账款 答
老师你好，问下个体户小规模纳税人，经营所得用计提 问
经营所得需要计提个税，月末结转分录不对，本季应税所得建议季末转留存利润。 个税计提分录：借：所得税费用 贷：应交税费 —— 应交个人所得税；缴纳时：借：应交税费 —— 应交个人所得税 贷：银行存款。 正确结转：先转收入到本年利润（借：营业收入 贷：本年利润），再转成本费用到本年利润（借：本年利润 贷：营业成本 / 营业费用），差额在本年利润里。 应税所得季末转入留存利润更方便核对季度盈利和报税。 答
老师，你好，我想问下，对于一般纳税人来说的话，涉及到 问
您好，不能，只能选一种的 答
老师，出口退税明细表上的关联号是怎么来的？ 问
您好同学出口退税明细表上的关联号是企业在申报出口退税时自行编写的一组编号，它就像是一把“钥匙”，能把出口业务里的进货和出口信息关联起来，方便税务部门审核。 关联号的构成和编写规则 构成：关联号一般由年份、月份、批次、流水号等组成，长度通常在10 - 12位。比如“20251001001”，“2025”代表年份，“10”代表月份，“01”代表批次，“001”代表流水号。 编写规则：不同地区和企业的编写规则可能会有差异，但总体原则是要保证关联号的唯一性和逻辑性。企业可以按照自己的业务情况，制定一套适合自己的编写规则，并且要保持相对稳定，这样方便管理和查询。 关联号的作用 关联业务信息：在出口退税申报中，每一笔出口业务都有对应的进货业务，关联号可以把它们对应起来。税务部门通过关联号就能清楚地知道哪笔进货是为哪笔出口准备的，审核起来更高效。 区分不同业务：企业可能同时有很多笔出口业务在申报退税，关联号可以把不同的业务区分开来，避免信息混乱。例如，不同月份、不同批次的业务可以用不同的关联号来表示。 方便数据统计和查询：有了关联号，企业和税务部门在统计和查询出口退税数据时会更方便。企业可以根据关联号快速找到某一笔业务的相关信息，税务部门也能通过关联号对企业的出口退税情况进行监管。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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朱立老师 解答
2021-11-11 08:46