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老师，前面部分解析都明白，“所以，2016年内部债权债务的抵销对当年合并净利润的影响为7.5万元(10一2.5)”就不懂了。麻烦老师解释下。 2016年年末内部应收账款余额增加100万元，应予以抵销，相应的坏账准备也应予以抵销，借记“应收账款一坏账准备”10万元，贷记“资产减值损失”10万元，增加当年合并营业利润10万元;同时考虑所得税影响，借记“所得税费用”2.5万元，贷记“递延所得税资产”2.5万元， 所以，2016年内部债权债务的抵销对当年合并净利润的影响为7.5万元(10一2.5)
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于2021-11-10 11:30 发布 560次浏览
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彭国华老师
职称： CMA,中级会计师
2021-11-10 11:51
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是的，就是那样做的哈 答
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同学，你好 这个一般是股权转让，涉及个税 答
请问企业如果招了一位残疾人士（有残疾证的）可以减 问
你好，主要减免残保金 答
老师好，我们是一般纳税人，开给客户专票和 开给客户 问
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2021-11-10 12:00
彭国华老师 解答
2021-11-10 14:02