有上期未作进项转出的发票 在本期转出 申报时，填列B09申报表附列资料（四）时，加计抵减情况第6栏，本期发生额是填本期实际应抵扣的金额还是需要在本期调减额单独填列上期未做进项转出的税额？

HH 追问

2021-11-10 10:10

抵扣了的    那B07申报表附列资料二 ，进项税额转出是按本期发生的进项税额转出金额填写吗？

郭老师 解答

2021-11-10 10:11

哦对的是的是这么做的。

HH 追问

2021-11-10 10:15

那上期多抵扣了  在本期加计抵扣调减的进项转出税额   税务局会扣滞纳金吗？对申报有影响吗？ 

郭老师 解答

2021-11-10 10:17

税务局没发现的情况下，不交滞纳金。

HH 追问

2021-11-10 10:41

老师  进项税额转出在B07申报表附列资料二中按本期金额填列，那在B05申报表主表就无法体现上期应做进项转出的这笔税额,这笔金额怎么处理呢？   

郭老师 解答

2021-11-10 10:42

哦，你的进项转出在附表二里面填写，然后进项多抵扣的家具扣除，在附表四里面填写。

郭老师 解答

2021-11-10 10:43

实际抵扣金额你填写吗？

HH 追问

2021-11-10 10:49

也附表二按实际进项转出金额填写？然后附表四中的本期发生额按本期应抵减金额填写？

郭老师 解答

2021-11-10 10:55

进项转出，在附表二的进项转出里面填写，然后附表四，本期发生额按照你进项填写，也就是35栏里面的那个数据填写进项乘以抵扣率。

郭老师 解答

2021-11-10 10:56

进项转出的那一部分在调减里面单独填写。

HH 追问

2021-11-10 11:01

老师  附表四本期发生额按附表二填写了，说明已经调减了上期未转出的进项税额了  再在附表四调减栏填写转出这部分  不多调减了吗？

郭老师 解答

2021-11-10 11:02

进项转出之前的进项是不是已经加计扣除了，你多扣除了10%，你现在是不是应该减去。

郭老师 解答

2021-11-10 11:03

还有这个，本期发生额我让你填写的是35栏的金额乘以10%，并没有让你减去进项转出吧？

郭老师 解答

2021-11-10 11:03

哪里存在减少，都让你少扣除了。

郭老师 解答

2021-11-10 11:03

你这个月35兰是100，然后进项转出是20，附表四的本期发生额填写100乘以10%，然后调减金额填写20乘以10%。

HH 追问

2021-11-10 11:06

哦  老师  我明白了  你的意思是附表四本期发生额是按进项税额填写，而不是按进项减去进项转出的金额填写  是吗？进项转出的部分是单独填写在附表四本期调减栏  对吗？

郭老师 解答

2021-11-10 11:07

是的，是这么做的，是这么理解的。