老师，请问下，有赞平台自动划转给代理商的奖励，佣金，这些怎么做帐？

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-10 10:29

我们在有赞平台有一个微商城，上面销售我们的产品，一般是代理模式，
就是代理先充值货款到有赞平台，然后后面陆续提货，不会一次性提货走。
充值的时候会有一个一次性奖励给代理的推介人，然后提货的时候代理的推介人也会有销售奖励，和团队销售奖励。就这些费用应该怎么做账呢？

meizi老师 解答

2021-11-10 10:30

你好；   计入 借销售费用-  佣金支出贷银行存款  让对方提供发票给你  

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-10 10:35

没办法提供发票啊，都是个人。
能不能计入到  销售费用-广宣费  然后每年按照营业收入的15%扣除 ，剩余部分以后年度结转？可以吗？

meizi老师 解答

2021-11-10 10:36

你好； 计入销售费用 汇算调整。 这个是佣金支出的按5%比例税前扣除的；   

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-10 10:37

佣金按5%税前扣除 什么意思啊？有条文规定吗？

meizi老师 解答

2021-11-10 10:38

你好；  这个有规定的；    手续费和佣金，一般企业：不超过与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%的部分，准予扣除

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-10 10:40

签订服务协议或合同确认的收入金额    这个怎么确定啊？像我们公司是代理模式  这个按照什么确定呢？

meizi老师 解答

2021-11-10 10:42

你好 ；  按照你们合同金额来确定 ；    约定的比例 来做收入   

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-10 10:56

那我们现在的代理模式是  780   6800  26800  这样子的   这种应该怎么确定呢？要不要扣除那个一次性奖励再 确定金额啊？

meizi老师 解答

2021-11-10 10:57

你好 ；      比如货物销售收入本身是100  ；而你们    到时会扣除奖金    比如是10元。 那么你 做收入是 借银行存款  90   销售费用10 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税  

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-10 11:07

销售费用这个10 一定要发票的吗？没办法开发票怎么办？

而且收到100不是一次性确认收入，因为她充值100不会一次性提货，充值的时候不能确定收入吧？

然后还有一个问题，销售奖是  代理商充值货款，然后陆续提货的时候才会发生的,这个怎么做分录呢？

meizi老师 解答

2021-11-10 11:09

你好； 1. 是的  2. 没有发票汇算调整  3.      是的。充值的时候 挂预收账款或者合同负债 4.      借 预收账款或者合同负债 ； 销售费用 ； 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。  

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-10 11:14

预收  贷方可以用主营业务收入吗？ 主营业务收入不是意味着确认了收入吗？

meizi老师 解答

2021-11-10 11:16

 你好 ；      你  先预收的 充值款 不做收入 ；     后期  提货了在做收入处理。 是的  

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-10 11:27

请问下  假设充值了780   一次性推荐奖50       这个具体分录怎么做？钱是充值到平台账户   没到银行存款

meizi老师 解答

2021-11-10 11:31

你好 ；   平台账户你们是用的其他货币资金核算的吗    

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-10 11:46

是的   老师 可以写下具体分录吗？

meizi老师 解答

2021-11-10 11:48

你好；   借其他货币资金  贷预收账款  ；       一次性奖励 是从平台支付的话 借 销售费用贷其他货币资金   

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-10 11:50

那后面 代理提货的时候具体怎么做分录呢？

meizi老师 解答

2021-11-10 11:56

你好；   提货 就是收入了 ：借预收账款贷主营业务收入；  应交税费-应交增值税