老师好，企业所得税是按季报吗

羞涩的荷花 追问

2021-11-10 09:50

哦哦，那汇算清缴呢

刘艳红老师 解答

2021-11-10 09:52

企业所得税是按年来的，每年的5月30日前要把上年的清算完。

羞涩的荷花 追问

2021-11-10 10:08

老师，如果我没有进项我暂估开了票但是进项次月才收回来，那我怎么做账

刘艳红老师 解答

2021-11-10 10:10

先做暂估，然后收到票后再把以前的冲掉，做笔正确的就行了。

羞涩的荷花 追问

2021-11-10 10:12

那一般分录怎么写

刘艳红老师 解答

2021-11-10 10:17

借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估
收到票时把这上面那笔冲红，再做笔正确
借：主营业务成本
贷：应付账款-公司

羞涩的荷花 追问

2021-11-10 10:23

好的，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2021-11-10 10:24

不客气，有时间帮我点个五星好评，支持下我的工作，谢谢。