公积金单位和个人各承担一半，那计提工资的贷方涉及的公积金（个人承担的公积金部分比如50）和缴纳公积金时的借方总和100（包括个人和单位缴纳），是不是相差一半，剩下的50期末从管理费用结转损益呢。下面是公司的公积金表格，8月和9月明白，

笑笑老师

职称：中级会计师,税务师,经济师

2017-01-20 13:32

老师，那就是计提时的个人承担部分50和缴纳100，相差一半就对了。单位承担的部分作为管理费用最后结转损益。
下面是为我们公司的明细，我想了1天也不明白。8月和9月的我明白，后面月份我就不明白了，老师这个如果不符合50和100的这种关系，是不是都要做调整呢，怎么调整呢，麻烦老师了，谢谢。

摘要业务编号业务描述借方金额贷方金额方向余额
期初余额     平
缴纳8月份公积金   3016  借 3016
计提8月份工资   -1508  借 1508
结转本期损益  结转损益  1508 平
本期合计   1508 1508 平
本年累计   27220 27220 平
缴纳9月份公积金   1956  借 1956
计提工资   -978  借 978
结转本期损益  结转损益  978 平
本期合计   978 978 平
本年累计   28198 28198 平
缴纳10月份公积金   1956  借 1956
计提员工公积金   -978  借 978
计提本月工资   -652  借 326
结转本期损益  结转损益  326 平
本期合计   326 326 平
本年累计   28524 28524 平
调整2016年10月份43号凭证   652  借 652
重新计提10月份工资   -652  平
缴纳公积金   2608  借 2608
计提本月工资   -978  借 1630
结转本期损益  结转损益  1630 平
本期合计   1630 1630 平
本年累计   30154 30154 平
缴纳本月公积金   2608  借 2608
计提本月工资   -978  借 1630
结转本期损益  结转损益  1630 平
本期合计   1630 1630 平
本年累计   31784 31784 平