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送心意

笑笑老师

职称： 中级会计师,税务师,经济师

2017-01-20 13:32

老师，那就是计提时的个人承担部分50和缴纳100，相差一半就对了。单位承担的部分作为管理费用最后结转损益。 
下面是为我们公司的明细，我想了1天也不明白。8月和9月的我明白，后面月份我就不明白了，老师这个如果不符合50和100的这种关系，是不是都要做调整呢，怎么调整呢，麻烦老师了，谢谢。 
 
 
 
 
摘要 业务编号 业务描述 借方金额 贷方金额 方向 余额 
期初余额     平  
缴纳8月份公积金   3016  借 3016 
计提8月份工资   -1508  借 1508 
结转本期损益  结转损益  1508 平  
本期合计   1508 1508 平  
本年累计   27220 27220 平  
缴纳9月份公积金   1956  借 1956 
计提工资   -978  借 978 
结转本期损益  结转损益  978 平  
本期合计   978 978 平  
本年累计   28198 28198 平  
缴纳10月份公积金   1956  借 1956 
计提员工公积金   -978  借 978 
计提本月工资   -652  借 326 
结转本期损益  结转损益  326 平  
本期合计   326 326 平  
本年累计   28524 28524 平  
调整2016年10月份43号凭证   652  借 652 
重新计提10月份工资   -652  平  
缴纳公积金   2608  借 2608 
计提本月工资   -978  借 1630 
结转本期损益  结转损益  1630 平  
本期合计   1630 1630 平  
本年累计   30154 30154 平  
缴纳本月公积金   2608  借 2608 
计提本月工资   -978  借 1630 
结转本期损益  结转损益  1630 平  
本期合计   1630 1630 平  
本年累计   31784 31784 平

笑笑老师 解答

2017-01-20 13:15

您好， 
交公积金时： 
借：其他应付款 100 
贷：银行存款 100 
 
计提时 
贷：管理费用 50 
应付职工薪酬  50 
贷：其他应付款  100

笑笑老师 解答

2017-01-20 13:48

您好，这个太乱，看不明白。

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您好， 交公积金时： 借：其他应付款 100 贷：银行存款 100 计提时 贷：管理费用 50 应付职工薪酬 50 贷：其他应付款 100
2017-01-20 13:15:54
这个是结转到研发费用里面的
2021-06-01 10:36:12
您好！不是的。公积金跟社保是一样的 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2018-11-09 13:41:26
不包括，只按公司承担部分的数据进行计提处理
2018-04-13 16:26:06
您好，你可以补提；祝你工作顺利
2019-10-07 11:44:52
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    一、2025 年 11 月 账务处理 红冲原错误发票（650%2B6100） 借：应收账款 / 银行存款 -6750（含税金额反向冲销） 贷：主营业务收入 -（6750÷(1 %2B 税率)） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） -（6750 - 不含税收入） 开具正确蓝字发票（650） 借：应收账款 / 银行存款 650 贷：主营业务收入 650÷(1 %2B 税率) 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 650 - 不含税收入 税务处理 2025 年 11 月增值税申报时，红冲金额与蓝字 650 元金额按正负相抵填报，无需额外调整；企业所得税按冲销后收入确认，无需追溯 2024 年。 二、2026 年 1 月 账务处理 开具正确蓝字发票（6100） 借：应收账款 / 银行存款 6100 贷：主营业务收入 6100÷(1 %2B 税率) 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 6100 - 不含税收入 税务处理 2026 年 1 月增值税申报时，按 6100 元蓝字发票正常填报销项税额；企业所得税计入 2026 年当期收入。 答

  • 你好我们小规模物业公司，第一次申报这个印花税，这 问

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