老师，应交增值税-减免税款 （税款系统的服务费）借方余额怎么处理

简单的枕头 追问

2021-11-09 14:50

哦，把它转到未交增值税。我以为做营业外收入呢！它已经在申报表里全额抵税了

江老师 解答

2021-11-09 14:57

一、在减免税时， 分录是计入营业外收入。
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：营业外收入——减免税费

简单的枕头 追问

2021-11-09 15:15

减免时做管理费用了 借：管理费用-办公费 贷：现金；借：应交税费-减免税款 贷：管理费用-办公费

简单的枕头 追问

2021-11-09 15:15

到底哪种作法对呢？

江老师 解答

2021-11-09 15:17

一、购买金税盘的分录是你说的分录。

简单的枕头 追问

2021-11-09 15:20

哦哦，这么多环节

江老师 解答

2021-11-09 15:21

不同的业务不同的分录，你说的金税盘的分录，就是正确的。

简单的枕头 追问

2021-11-09 15:21

交维护费时咋做？也是这么做吧？

江老师 解答

2021-11-09 15:25

一、交维护费时分录是：
借：管理费用——办公费
贷：库存现金
二、减免税费当月的分录是：
借：应交税费——应交增值税（减免税费）  正数
借：管理费用——办公费   负数

简单的枕头 追问

2021-11-09 15:29

没有营业外收入的事了

江老师 解答

2021-11-09 15:30

是的，没有营业外收入的事了。此笔业务是这样的。