本年度3月已经列支了2020-2021年度外地房产的暖气费，那10月列支2021-2022年度暖气费列支什么费用？

shmilyxin030701 追问

2021-11-08 20:53

到2022年1至3月冲销预付账款吗？

萤火虫老师 解答

2021-11-08 20:55

2022年1-3月借：费用科目  贷；预付账款

shmilyxin030701 追问

2021-11-08 20:59

老师，如果是缴纳2019-2020年暖气费，使用以前年度损益调整的话，那牵扯的税费吗？

萤火虫老师 解答

2021-11-08 21:01

同学你好，会影响的。

shmilyxin030701 追问

2021-11-08 21:01

这个2021-2022年暖气费已经取得了发票，可以列支预付账款吗？有的老师说截止待摊费用，不知道到底是哪个？

shmilyxin030701 追问

2021-11-08 21:02

那税费该怎么处理？

萤火虫老师 解答

2021-11-08 21:04

(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。

(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。

(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。

shmilyxin030701 追问

2021-11-08 21:21

老师倒数第二个那个问题请回答一下，还是不太清楚

萤火虫老师 解答

2021-11-08 21:42

取得了发票可以放待摊费用。

shmilyxin030701 追问

2021-11-08 22:01

意思取得发票可以放预付也可以放待摊吗？

萤火虫老师 解答

2021-11-08 22:37

不是。没取的发票是入账预付账款，取得了发票预付账款转为待摊费用。