请问老师，我们是一般纳税人商贸公司，进货对方开发票过来我才做的进货处理，借库存商品，贷应付账款，付款得时候借应付账款，贷银行存款。没有管库房有没有入库，每次都是见发票才入做得账务处理，这样可以吗？

微信用户 追问

2021-11-08 16:38

见票入账，库房没有管，就是看不到还有多少钱没有付款

微信用户 追问

2021-11-08 16:40

现在有个问题就是，我们支付了货款，但是对方一直没有开票，货都已经都入库了，我做账一直是只有付款业务，没有入库业务，导致账上一直只挂有借方余额，没有贷方余额

郭老师 解答

2021-11-08 16:41

你好，那不行，他实际收到了产品，你们不做入库单吗？

郭老师 解答

2021-11-08 16:41

他这个库存没法盘点。

微信用户 追问

2021-11-08 16:47

就是等对方开了发票我才入账入库，借库存商品，贷应付账款

微信用户 追问

2021-11-08 16:50

我刚刚接手一个月，前会计外账一直这么做的，有内账可以看到钱已经付清，货也已经到货完了，但是一直没有开票外账一直挂的借方余额

郭老师 解答

2021-11-08 16:50

你好，那你的实际库存和你账上的就不一致。

微信用户 追问

2021-11-08 16:56

就是，外账库存和实际的完全对不上，库存很乱，之前的库存商品只有一个总数，没有二级科目，不管进货的品种都是一个金额，这样的核算如果税务查账是不是不行？

郭老师 解答

2021-11-08 16:57

对的是的有风险的。

郭老师 解答

2021-11-08 16:57

而且比如你购入的没有入库，你们销售出去，你做了收入不结转成本吗？

微信用户 追问

2021-11-08 16:58

结转了销售成本

郭老师 解答

2021-11-08 17:02

你怎么结转的？你都没有入库，你的库存商品不会出现负数。

微信用户 追问

2021-11-08 17:06

对方开发票过来我就做借库存商品，贷应付账款

微信用户 追问

2021-11-08 17:07

就是没有管他什么时候实际入库，就是见票才做入库的账务处理，

郭老师 解答

2021-11-08 17:08

那有没有这种情况，你们买来了，对方没有给你开发票，但是你已经销售出去了。