老师请问银行存款下可设二级科目“暂估材料款”？

一叶浮萍 追问

2021-11-08 15:26

好的 ，谢谢，老师麻烦你给我看下这个分录对？例:购入材料支付了4800元，但发票没到
付款时:借:工程物资_暂估入库4800  贷:银行存款4800元
领材料时:借:工程施工4800  贷:工程物资-暂估入库4800元


收到发票时，发票总额为6800含后面送的货，付款也需付6800元，我将以上两笔分录冲后做如下分录对？
借:工程物资60176.99
      应交税费7823.01
        贷:银行存款6800元（但之前已付48000元，凭证巳冲）


领用材料:借:工程施工60716.99
                   贷:工程物资60716.99元，请问老师以上分录对？

meizi老师 解答

2021-11-08 15:28

 你好 ；   可以的。 就是这样来挂分录的 

一叶浮萍 追问

2021-11-08 15:37

但是我的银行存款科目发票到时实际只付了20000元，其余是之前付了48000元（刚才数据少个0不是4800而是48000）那这样发票到时银行存款金额填多少？因为收到发票时银行回单只有20000元，请老师仔细看哈如何填银行存款金额？谢谢

meizi老师 解答

2021-11-08 15:41

你好   你暂估4800  实际发票是 6800   那么你 说明你暂估的少了 ；  你实际付款是4800 肯定还得挂2000的应付账款的  ；你实际发生的是 6800 吧      

一叶浮萍 追问

2021-11-08 15:48

没有应付账款，分别用银行存款支付48000和20000元，我问是发票到时贷方的银行存款金额填多少

meizi老师 解答

2021-11-08 15:51

你好 ；   银行存款你已经支付了  48000 和20000 的金额了。  贷方肯定是挂 68000 了 

一叶浮萍 追问

2021-11-08 15:53

但本月银行回单只有20000元，因为48000元回单上月以入账（而且上月涉及到银行存款哪个分录也冲了的），这样可以吗

meizi老师 解答

2021-11-08 15:56

 你好； 你上次不是有48000支付吗 。现在支付了20000 。 你现在红冲肯定是先把你  48000先红冲了 。然后这个月发票是68000 ； 你  按68000来做账  ；