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家权老师

职称： 税务师

2021-11-06 23:37

是的,做的捐赠收入应该是30,纳税调增30另外3.9是价外的增值税不能调增.而且捐赠方已经交了这部分税的

家权老师 解答

2021-11-06 23:47

更正一下,他的答案是正确的.是按照公允价值和增值税作为接受捐赠收入的。

企业接受捐赠的同时，如果能够取得捐赠方开具的增值税专用发票，则可以凭票抵扣进项税额，此时相当于企业不仅凭白得到了一批货物，还在没有相应销项税额的情况下，凭票多抵扣了一次进项税额，而抵扣进项税额会造成企业应纳增值税税额的减少，因此相应的进项税额也应当计入企业的营业外收入。

1515601416 追问

2021-11-07 09:23

意思是不是说对方取得了30+3点九的营业外收入？所以我们要按33.9进入营业外支出调整的时候就要调整33.9，这种捐赠支出，对方有没有可能给我们开发票？应该不可能吧

家权老师 解答

2021-11-07 09:58

你实际取得营业外收入是33.9.所得税对于捐赠收入和支出的计税基础都是含税价格

1515601416 追问

2021-11-07 10:39

好的，谢谢

家权老师 解答

2021-11-07 10:47

不客气，祝你工作顺利

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是的,做的捐赠收入应该是30,纳税调增30另外3.9是价外的增值税不能调增.而且捐赠方已经交了这部分税的
2021-11-06 23:37:19
业务六，中转让国债收益85万元，这里在计算转让国债应调整的应纳税所得额时，为什么不用收益85万-购买国债的成本呢？
2019-08-20 21:00:54
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2017-07-05 13:09:09
同学你好 会影响，管理不善的进项税要转出，作为损失，损失计入管理费用，会影响营业利润
2022-08-05 10:53:30
你好，只能是通过多计入费用，工资来减少利润了
2019-06-05 11:38:52
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