一般纳税人企业，接受供应单位的劳务，发生的支付款项，款项支付但是发票未到，分录怎么写呢，这种款项是应付款而不是预付款吧

茫然且威武的丹丹 追问

2021-11-06 14:34

收到发票是借主营成本，应交增值税，贷预付账款吗

邹老师 解答

2021-11-06 14:36

你好，这个接受的劳务，就是单位取得收入对应直接发生的成本支出？ 

茫然且威武的丹丹 追问

2021-11-06 14:39

是的，就是成本

邹老师 解答

2021-11-06 14:41

你好，那取得发票的时候，就是
借：主营业务成本，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款

茫然且威武的丹丹 追问

2021-11-06 14:45

那收到的一笔款项，没有发票，分录怎么写呢，收到发票后，分录是？

邹老师 解答

2021-11-06 14:47

你好
收到的一笔款项，没有开具发票
借：银行存款，贷：预收账款
今后开具发票
借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

茫然且威武的丹丹 追问

2021-11-06 14:53

那什么时候做应收账款，应付账款呢

邹老师 解答

2021-11-06 14:57

你好
取得收入，款项没有收到的时候，计入应收账款借方。
购进，款项还没有支付的时候，计入应付账款贷方

茫然且威武的丹丹 追问

2021-11-06 15:04

应收已收，但是无发票，借银行，贷预收账款，收到发票后，借预收账款，贷主营业务收入，应交增值税 销项税
应付已付，无发票，借预付账款，贷银行，收到发票后，借主营业务成本，应交增值税 进项税，贷预付账款
是这样吗？老师

邹老师 解答

2021-11-06 15:06

你好，是的，是这样的 

茫然且威武的丹丹 追问

2021-11-06 15:09

好的，明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2021-11-06 15:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。