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meizi老师

职称： 中级会计师

2021-11-05 17:47

你好； 你内账 没有必要做那么复杂的；  你要设置了就做 ：    
（1）已发生的工程成本：   
借：工程施工——合同成本     
  贷：原材料、应付职工薪酬等   
（2）结算金额的账务处理：   
借：应收账款     
  贷：工程结算   
（3）实际收到工程款的账务处理：   
借：银行存款     
  贷：应收账款   
（4）按完工百分比法确认收入、结转成本：   
借：主营业务成本     
  工程施工——合同毛利（通常在借方）     
  贷：主营业务收入   
（5）将工程结算与工程施工对冲：   
借：工程结算     
  贷：工程施工——合同成本           
        ——合同毛利   

缘份 追问

2021-11-05 17:49

我们没有按合同入账，是按实际收款入账，借银行存款，贷主营业务收入，没有走应收账款或以吗？

缘份 追问

2021-11-05 17:51

感觉装修公司的账务处理好难呀

meizi老师 解答

2021-11-05 17:51

你好 ；    但是你这样有可能导致你收入和成本不配比的 

缘份 追问

2021-11-05 17:53

那意思还是要先用合同金额入账：借应收账款，贷主营业务收入，收到款时再做：借银行存款，贷应收账款吗

meizi老师 解答

2021-11-05 17:54

你好； 你按照合同完工比例来做  成本 和收入好一些的   是

缘份 追问

2021-11-05 17:57

工程完工例比我们这边不清楚，是怎么计算呢

meizi老师 解答

2021-11-05 18:09

你好；     用已发的成本除以总成本来计算完工比例 

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你好，既然采购是含税的，那销售也是含税才对 这样才可以做到口径一致啊 
2023-07-15 17:42:16
你好 折扣率=折扣/销售收入 收入毛利率=（主营收入-主营成本-税金及附加）/主营收入 收入净利率=净利润/收入
2021-02-02 11:11:41
你好； 你内账 没有必要做那么复杂的；  你要设置了就做 ：     （1）已发生的工程成本： 　　 借：工程施工——合同成本 　　　　 　　贷：原材料、应付职工薪酬等 　　 （2）结算金额的账务处理： 　　 借：应收账款 　　　　 　　贷：工程结算 　　 （3）实际收到工程款的账务处理： 　　 借：银行存款 　　　　 　　贷：应收账款 　　 （4）按完工百分比法确认收入、结转成本： 　　 借：主营业务成本 　　　　 　　工程施工——合同毛利（通常在借方） 　　　　 　　贷：主营业务收入 　　 （5）将工程结算与工程施工对冲： 　　 借：工程结算 　　　　 　　贷：工程施工——合同成本 　　　　　　　　　　 　　　　　　　　——合同毛利 　　
2021-11-05 17:47:11
 你好；  你计算利润总额肯定要考虑其他业务成本  和营业外收支的；  你要你什么行业的    根据你业务内容来判断涉及哪些费用的   
2022-03-09 15:19:05
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2021-11-05 17:47:44
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