【审计】清产核资中,我们填写了对“应交税费”的 问
在清产核资过程中,填写“调整依据”是为了说明为什么进行上述的“应交税费”调整。针对您所描述的“按照权责发生制调整收入、成本,相应调整增值税、企业所得税”这一调整原因,下面是一份可能的“调整依据”的填写内容: 调整依据: 权责发生制原则:根据《企业会计准则》及相关税法规定,企业应当按照权责发生制原则确认收入和成本。这意味着,收入和成本的确认应基于其实际发生的时间,而非款项的收付时间。因此,在本次清产核资中,我们对收入和成本进行了调整,以更准确地反映其实际发生情况。 增值税调整:由于收入和成本的调整,相应的增值税销项税额和进项税额也会发生变化。我们根据调整后的收入和成本,重新计算了应纳增值税额,以确保增值税的准确申报和缴纳。 企业所得税调整:企业所得税的计算基础是企业的应纳税所得额,而应纳税所得额的计算又依赖于收入和成本的确认。因此,在收入和成本调整之后,我们也对企业所得税进行了相应的调整。这包括对应纳税所得额、应纳税所得额的计算基数、税率以及减免税额等方面的调整,以确保企业所得税的准确计算和缴纳。 税法及会计准则支持:我们的调整是基于《中华人民共和国增值税法》、《中华人民共和国企业所得税法》以及《企业会计准则》等相关法律法规和会计准则进行的。这些规定为我们提供了明确的指导,确保我们的调整是合法、合规的。 内部审核与批准:本次调整已经过公司内部财务、税务等相关部门的审核和批准,确保调整的合理性和准确性。同时,我们也将按照相关规定和程序,将调整结果报送税务机关进行备案和审核。 答
老师,3题的B选项。为什么要➗1-消费税税率 问
您好,这是消费税的组成计税价格,是 ➗1-消费税税率,因为是价内税 答
印花税会计分录,印花税要计提么 问
您好,不用,,直接做分录 借:税金及附加 贷:银行存款 答
2024年4月的工伤退费(没有人员发生工伤)怎么做帐? 问
你好,是工伤保险退回吗?如果是的话,借银行存款,贷,应付职工薪酬工伤 借,应付职工薪酬工伤 借管理费用工伤负数 答
外贸企业,月末年末汇率调整会计分录怎么写 问
你好!这个 1、若汇兑损益为盈余: 借:银行存款 贷:财务费用——汇兑损益 2、若汇兑损益为亏损: 借:财务费用——汇兑损益 贷:银行存款 答
老师,我们公司是被挂靠方,我们开发票给甲方,挂靠方提供成本发票给我们,我们收取管理费。那挂靠方的收入从哪里来?
答: 你好 这个是你们把钱打给对方啊,这个是他们的收入的
老师,别人挂靠我们公司接了一个活,一般像这种业务,我们公司需要挂靠方提供成本发票,还是我们给甲方开票,让挂靠方给我们把全部税费一认,再收点管理费,还是既让他开票,又要他认我们给甲方开的税
答: 你好,同学。 挂靠的处理是,相当于被挂靠 个来自己的工程,他给甲方开票,然后挂靠 人给他开票。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
公司是被挂靠单位,我们开票20万,业主拨款20万,我们扣了税金,管理费等付给挂靠人178416元,挂靠人提供成本票12万, 加人工工资表6万,一共18万,这个怎么做账,我付给挂靠人178416的时候做的是预付,成本发票提供过来一 共18万,中间的差额我怎么做呢
答: 根据成本发票入工程施工-合同成本-人工费 /材料费 贷:预付账款 银行存款 现金
甲方和被挂靠单位合同是1000万,我们和被挂靠单位的形式分为300万的合同和700万提供成本发票,我想知道这两种模式要怎么来财务处理?管理费要怎么操作
前两天咨询过老师,按老师的建议跟老板去说了,但老板那里说不能这样做,管理费已收,税金已扣,成本发票已给,发票不能再退回去跟别人协商,那请问老师还没有其他更好的办法处理这事情呢?谢谢
单位是绿化工程的,有人挂靠在我们单位承包工程,现在钱打入我们公司,我要和对方结算这笔金额。除了公司规定的管理费,税金等。还有就是成本发票抵扣,我不知道什么样的发票可以抵扣
别人挂靠我们公司,我们扣除税金和管理费,剩余的转给挂靠个人,现在需要挂靠方提供发票给付款,需要提供多少成本发票比较合适?
????千与千寻????龙猫 追问
2021-11-06 06:42
王超老师 解答
2021-11-06 07:47