请问老师，做福利费的专票，选择勾选不抵扣，做账直接按费用票入账，这样存在风险吗？处理方法正确吗？

清谈 追问

2021-11-04 22:32

那如果勾选平台做了抵扣，做账的时候直接做进项税额转出，这样处理正确吗？

清谈 追问

2021-11-04 22:32

这个转出分录应该怎么写呢？

bamboo老师 解答

2021-11-04 22:32

做账的时候直接做进项税额转出？那也要先做进项入账 然后进项税额再转出啊

清谈 追问

2021-11-04 22:33

完整的分录应该怎么做呢

bamboo老师 解答

2021-11-04 22:35

借：管理费用-福利费等
贷：应付职工薪酬-福利费


借：应付职工薪酬-福利费
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款等
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

清谈 追问

2021-11-04 22:41

第一个分录是不是少了一个进项税呀老师

bamboo老师 解答

2021-11-04 22:43

进项税在第二个分录里面