老师，往来账款应收和预收款分开核算，那到了期末用不用结转啊，具体怎么做

名字神马的 追问

2021-11-04 09:40

那老师，打比方收到甲方货款100万元，我计入预收款，销售给甲方120万元货物，我该怎么记啊，预收款不是成负的了么，人家老板不让有负数体现

张壹老师 解答

2021-11-04 09:42

你好,收到甲方货款
借:银行存款 100
贷:预收账款 100
发货
借:预收账款100
   应收账款20
贷:主营业务收入
  应交税费-应交增值税-销项税

名字神马的 追问

2021-11-04 09:44

好的，老师。

张壹老师 解答

2021-11-04 09:44

你好,不客气,祝你工作愉快!