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张壹老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-11-03 15:21

你好,计算及分录如下

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例如2015年a*b*c=d 2016年A*B*C=D （A-a）*b*c为a变动的影响 A*（B-b）*c为b变动的影响
2019-07-05 16:38:10
你好,4和5月不用交个税,6月要交个税=(5700-400-5000)*3%=9
2021-11-03 15:17:31
按90%结转，则成本为13*0.9，利润为15-13*0.9=33000/1.13，33000/1.13-1200-3000-5000=20,003.53然后20,003.53*0.02=400.07 借 所得税费用400.07 贷 应交税费-所得税400.07 借 应交税费-所得税 400.07贷 银行存款 400.07
2021-11-03 15:11:45
您好！采用因素分析法，产量为A，单位变动成本为B，固定总成本为C，2015年的数据分别设为A0、B0、C0,2016年的数据分别设为A1、B1、C1，首先核算产量变动的影响，先用A1替换，产量变动的影响=（A1-A0）*B0=200*12=2400，产量增加导致总成本增加2400，再算单位变动成本的影响=A1*(B1-B0)=1200*（-1）=-1200，单位变动成本下降1元，导致总成本下降1200，在算C1-C0，固定总成本增加1000导致总成本上升1000，合计成本上升=2400-1200+1000=2200
2019-07-05 17:32:15
1、应交增值税=55/1.01*1%=0.54万； 借：银行存款／应收账款等 55万 贷：主营业务收入54.46万 应交税费-应交增值税0.54万 2、城市维护建设税=0.54*7%=0.04万（市区） 3、教育费附加=0.54*3%=0.02万 4、地方教育费附加=0.54*2%=0.01万 5、印花税=55/1.01*0.03%=0.02万 借：税金及附加0.09万 贷：应交税费-城市维护建设税0.04 -教育费附加0.02 -地方教育费附加0.01 -印花税0.02 6、企业所得税应纳税所得额=55/1.01-40-6-0.5-0.4-0.8-（0.04+0.02+0.01+0.02）=6.67万 预缴企业所得税=6.67*2.5%=0.17万 借：所得税费用0.17万 贷：应交税费-应交企业所得税0.17万
2021-11-03 16:36:11
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