星海公司2018年度取得主营业务收入6000万元，其他业务收入1500万元，投资收益1800万元，营业外收入300万元；发生主营业务成本4000万元，其他业务成本1000万元，税金及附加200万元，销售费用950万元，管理费用650万元，财务费用300万元，营业外支出900万元，所得税费用520万元。星海公司按净利润的10%提取法定盈余公积，2018年度向投资者分配现金股利300万元。 要求：作出星海公司有关利润结转和分配的下列会计处理： (1)结转损益类账户余额； (2)结转净利润； (3)提取法定盈余公积； (4)向投资者分配现金股利； (5)结转“利润分配”各明细账户。

暖暖老师 解答

2021-11-03 13:05

1借主营业务收入6000
其他业务收入1500
投资收益1800
营业外收入300
贷主营业务成本4000
其他业务成本1000
税金及附加200
销售费用950
管理费用650
财务费用300
营业外支出900
所得税费用520
本年利润1080

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2021-11-03 13:05

2.借本年利润1080
贷利润分配-未分配利润1080

暖暖老师 解答

2021-11-03 13:06

3.借利润分配-提取法定盈余公积108
贷盈余公积-法定盈余公积108

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2021-11-03 13:05

4.借利润分配-现金股利300
贷应付股利300

暖暖老师 解答

2021-11-03 13:06

5借利润分配-未分配利润408
贷利润分配-提取法定盈余公积108
-现金股利300