因为2017年1月缴交所得税的时候填写错误，导致缴交了所得税，需要在2016年12月的账务上体现吗？可以选择不体现，到2017年1月体现这笔费用，以后季度进行弥补吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-01-16 15:30

我现在已经缴交了第四季度所得税了，没办法在调整，只能等2017年再去调整，那样我还需要在2016年12月的账务上体现？实际我公司今年的利润是亏损的

Alisa 追问

2017-01-16 15:38

我在2017年体现的时候可以直接做：
借：应交税费-所得税
     贷：银行存款
还是说需要计提所得税在去处理呢？
借:所得税费用
    贷：应交税费-所得税
借：本年利润
    贷：所得税费用

邹老师解答

2017-01-16 15:26

你好，需要体现的，然后在第四季度报表上调整

邹老师解答

2017-01-16 15:31

你好，那你可以在17年1月份体现

邹老师解答

2017-01-16 15:39

借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税贷；银行存款

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