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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2021-11-02 15:47

一、小规模纳税人，商贸公司，增值税征收率是3%，疫情期间减按1%开具发票。
如果是计划开具发票20万元，正常的税费是：200000/1.01*1%=1980.20元。
如果是开具增值税专用发票，1%的税率，需要交增值税是1980.20元。如果是开具普通发票，季度收入小于45万元，免交增值税。
二、一般纳税人，增值税税率是13%、9%、6%，可以抵扣进项税。

肖烟四起，为战而来。 追问

2021-11-02 16:13

那老师 请问劳务公司（小规模和一般纳税人）计划开票150万，运用税务筹划，计算需要两家公司情况下承担的税费这个怎么算的呀？

江老师 解答

2021-11-02 16:24

1.劳务派遣服务（含安保服务）

一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率6%；

差额简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率5%；

简易计税方法（适用小规模纳税人）：适用征收率3%；

政策依据：财税（2016）47号和财税（2016）68号文件。

2.建筑业劳务

一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率9%；

简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率3%；

主要看业务实质，提供的“劳务”属于财税（2016）36号文件规定《销售服务、无形资产、不动产注释》中的建筑服务内容，如纯修缮劳务、安装劳务。

3.其他以外的“劳务”（比如修理修配、咨询劳务等）

一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率13%/

简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率3%；

政策依据：财税（2016）36号。

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一、小规模纳税人，商贸公司，增值税征收率是3%，疫情期间减按1%开具发票。 如果是计划开具发票20万元，正常的税费是：200000/1.01*1%=1980.20元。 如果是开具增值税专用发票，1%的税率，需要交增值税是1980.20元。如果是开具普通发票，季度收入小于45万元，免交增值税。 二、一般纳税人，增值税税率是13%、9%、6%，可以抵扣进项税。
2021-11-02 15:47:31
同学你好 要有足够的进项成本票才可以
2021-06-03 14:26:39
同学您好，具体做税务筹划的话，需要根据你们的具体情况具体分析的，您具体是什么税比较多
2021-03-30 21:09:01
你好 学堂有筹划课程 
2021-09-14 12:52:35
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2019-04-11 15:57:41
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