老师，我们公司账上之前暂估的一批货，在次年汇算清缴时需要调增补税吗，发票一直没过来

东琼 追问

2021-11-02 14:03

问题是，实际上没有货过来，也不会收到发票，应付账款一直挂账上，要怎么处理？

郭老师 解答

2021-11-02 14:05

你好，没有发票，借库存商品贷，银行存款已销售出去，正常结转成本，汇算清缴调增不就可以啦？

东琼 追问

2021-11-02 14:10

就是没付款，也没有发票，

郭老师 解答

2021-11-02 14:12

你们以后不需要支付吗？

东琼 追问

2021-11-02 14:15

之前的会计，不知道为什么做这边分录，实际上没有收到货

郭老师 解答

2021-11-02 14:19

借应付账款贷库存商品，你看下库存商品会不会出现负数？

东琼 追问

2021-11-02 14:28

如果在把库存冲掉，像这样的情况，汇算清缴时调增补税的就白交税了吧？

郭老师 解答

2021-11-02 14:30

既要库存商品贷应付账款，你们为什么会补交税款？

郭老师 解答

2021-11-02 14:30

这个根本就没有影响成本。

东琼 追问

2021-11-02 14:43

后面她结转成本了，相当于把货卖出去了

郭老师 解答

2021-11-02 14:45

你好，那你们不就是做了虚增了成本，你现在调整的分录借应付账款贷，库存商品借库存商品贷，以前年度损益调整。