老师 暂估入库会影响汇算清缴吗，为什么？

Junrui2012 追问

2021-11-01 14:15

如果暂估的材料还没有结转成本呢，也要调增吗？

bamboo老师 解答

2021-11-01 15:01

暂估的材料还没有结转成本 不影响损益 不需要调增

Junrui2012 追问

2021-11-01 15:04

汇算清缴都是根据负债的当年发生额对应的损益来调表不调账的，而不是根据负债的余额，对吗？

bamboo老师 解答

2021-11-01 15:04

是的 不是根据负债的余额  是根据损益的

Junrui2012 追问

2021-11-01 15:25

比如提的福利费，汇算清缴时纳税调增了，但是负债应付福利费的余额越来越大，这个怎么弄啊，就一直余在账上吗？

bamboo老师 解答

2021-11-01 15:26

这个要做分录调整的
也可以后期继续使用 企业所得税前扣除
现在是用多少计提多少 不按14%计提到账上的

Junrui2012 追问

2021-11-01 15:31

但是领导还在让我们计提，你说的调整分录就是把多提的反向冲回吧？

bamboo老师 解答

2021-11-01 15:32

是的 调整分录就是把多提的反向冲回
早上就不需要按照14%的计提了

Junrui2012 追问

2021-11-01 15:49

今年1月负债应付福利费有个上年结转180万，1月份发生了一笔福利费5万，这5万为什么可以冲那个180万，借应付福利费5 贷银行存款5，那180万对应的损益不是在以前年度已经纳税调整过了吗？

bamboo老师 解答

2021-11-01 15:50

可以汇算清缴的时候再纳税调减的啊