老师，我们是工程公司，甲方工程结束，我们全额开具发票，工程款甲方扣除一部分，如果未全额开发票是不是可以把折扣和实际应付的写在一张发票上，如果全额已开具，是不是把少付的直接计入营业外支出？确定不付了

过时的项链 追问

2021-11-01 13:40

老师，您的意思是把之前已抵扣的联要回来，冲红，再重开？可是是去年开具的，可以吗？

bamboo老师 解答

2021-11-01 13:50

可以的 去年的也可以红冲
要对方开具红字发票信息表

过时的项链 追问

2021-11-01 13:53

但是老师我们是不是还要进行纳税调整？但是公司会就税金方面少承担些，如果不冲红，直接做坏账损失也可以吧？

bamboo老师 解答

2021-11-01 13:54

不冲红，直接做坏账损失也可以  但是增值税就损失了

没有手续 坏账损失也不能企业所得税前扣除