一般纳税人企业，每月会计分录是只需要做到收入，成本，费用结转到本年利润就完了吗？只有年末才需要把本年利润结转到利润分配—未分配利润？ 月末的本年利润余额，是不是就是利润总额？就是税前利润？

肖肖 追问

2021-10-31 17:22

所得税费用是每个月计提吗

郭老师 解答

2021-10-31 17:23

你好
按季度计提的

肖肖 追问

2021-10-31 17:23

如果本月没有计提，没有结转就不是净利润，是利润总额吧。

肖肖 追问

2021-10-31 17:24

对啊，那比如我现在是一月的本年利润，那没有计提所得税费用，那应该是利润总额，也就是税前利润吧

郭老师 解答

2021-10-31 17:25

那也是净利润的
净利润等于利润总额不是吗

肖肖 追问

2021-10-31 17:26

如果是每个月计提所得税费用，就要结转到本年利润，那本年利润就是净利润，如果本月没有计提所得税费用，那本年利润就不是净利润吧？

肖肖 追问

2021-10-31 17:26

净利润肯定不等于利润总额

肖肖 追问

2021-10-31 17:27

利润总额减去所得税费用才是净利润

郭老师 解答

2021-10-31 17:34

如果没有所得税费用，净利润等于利润总额
你去看利润表


如果三月份计提了
其他的月份没有计提，利润总额不等于净利润
本年利润等于净利润

肖肖 追问

2021-10-31 18:16

哦，也就是说如果本月没有计提所得税费用，本年利润就是净利润，如果计提了所得税费用，那净利润也是本年利润减去所得税费用，这两种情况都是表示净利润。

肖肖 追问

2021-10-31 18:17

那所得税费用怎么算出来，是通过利润表算出来吗

郭老师 解答

2021-10-31 18:17

也就是说如果本月没有计提所得税费用，本年利润就是净利润
这个是正确的
，如果计提了所得税费用，那净利润也是本年利润减去所得税费用，这两种情况都是表示净利润。
这个不对
计提了所得税费用，本年利润也得等于净利润的

肖肖 追问

2021-10-31 18:18

按季度计提所得税，也就是说三个月的一次性计提，申报缴费吗

郭老师 解答

2021-10-31 18:19

你好
是的
是这么做的

肖肖 追问

2021-10-31 18:21

所得税费用怎么算

郭老师 解答

2021-10-31 18:25

年累计利润总额-之前年度亏损）*税率-之前季度预缴
利润100万以内的小型微利企业2.5%
利润100-300万之间的10%
超过300万的全都按照25%