应付职工薪酬科目为什么要按照计提和支付两个步骤来写

Beryl 追问

2021-10-30 17:40

那计提和支付两者都填不会造成数量重叠吗？

邹老师 解答

2021-10-30 17:43

你好，没有重复的。
比如计提工资1万，发放1万，账务处理是
借：管理费用等科目 1万  ，       贷：应付职工薪酬—工资 1万 
借：应付职工薪酬—工资 1万  ，     贷：银行存款等科目  1万 
实际计入费用的金额是1万，而不是2万啊 

Beryl 追问

2021-10-30 18:07

那实际支付的时候算不算在支付当月的费用呢？

邹老师 解答

2021-10-30 18:11

你好
费用属于计提的月份，实际支付的时候不属于支付当月的费用。