借库存商品，贷应收账款。这样写分录可以吗

健忘的树叶 追问

2021-10-29 15:30

对方既是供应商也是客户，挂在账上的应收账款不知道怎么处理。

邹老师 解答

2021-10-29 15:31

你好，如果是用应收账款去抵消购买商品货款，可以这样处理 

健忘的树叶 追问

2021-10-29 15:32

这样的凭证后需要附什么？购货发票吗？

邹老师 解答

2021-10-29 15:32

你好，需要附上购货的发票，入库单 

健忘的树叶 追问

2021-10-29 15:33

有个供应商（友谊工厂）在我们账上，分别有应付账款5万，应收账款20万，可不可以做个分录把应付和应收合并一下？         借：应付账款-友谊工厂 5万   贷：应收账款-友谊工厂5万  。这样应付平了，应收变成15万。可以吗？

邹老师 解答

2021-10-29 15:34

你好，是可以这样处理的 

健忘的树叶 追问

2021-10-29 15:35

那老师这样调整的凭证后需要附什么呀？

邹老师 解答

2021-10-29 15:36

你好，可以是双方协商的抵消协议。

健忘的树叶 追问

2021-10-29 15:40

老师 怎么写呀有简易的格式吗

邹老师 解答

2021-10-29 15:42

你好，没有统一规定的格式，比如可以是：某某公司与某某公司，经协商一致，抵消货款人民币多少金额，双方签字盖章

健忘的树叶 追问

2021-10-29 15:45

请问老师应收账款可以在账上挂多长时间？跨年可以吗？

邹老师 解答

2021-10-29 15:46

你好，没有具体的时间规定，可以跨年的 

健忘的树叶 追问

2021-10-29 15:49

公司公账欠法人10万，这个钱怎么给到法人合规呢？另外公司公账欠员工5万，这个钱怎么给到员工合规呢？

邹老师 解答

2021-10-29 15:50

你好
公司公账欠法人10万，公司给法人代表个人账户转账10万就是了。
公司公账欠员工5万，公司给员工个人账户转账5万就是了。

健忘的树叶 追问

2021-10-29 15:59

给法人公账转私账  会不会涉及到税务风险呀？另外这个欠法人、员工的其他应付款可以跨年吗？

邹老师 解答

2021-10-29 15:59

你好
1，偿还向个人借款，不涉及个人所得税啊
2，可以跨年 

健忘的树叶 追问

2021-10-29 16:13

老师，季报的小规模企业，免税是按每月销售额不得超过15万，还是按季度销售额不超过45万？例如：1月17万 2月5万 3月10万  合计32万  1月超15万了 需要纳税吗？

邹老师 解答

2021-10-29 16:15

你好，季报的小规模企业，是按季度销售额不超过45万。
1月17万 ，2月5万， 3月10万 ，合计32万 ，1月超15万了，季度低于45万，就可以免征增值税的

健忘的树叶 追问

2021-10-29 16:16

那就是假如1月2月超15万了  但是季度合计没有超45万  就免税哈？

邹老师 解答

2021-10-29 16:17

你好，是的，是这样的