老师，你好，关于出售报废的固定资产，原值10万，折旧了2万开了增值税专用发票，比如残值收入不含税10万，银行收到11.3万。 分录借，固定资产清理 8 累计折旧 2 贷，固定资产 10 银行收款时，借银行存款11.3 贷，固定资产清理8 应交销项税1.3 营业外收入2 请问这样做分录是正确的吗？

咩の゛咩 追问

2021-10-29 14:16

这样做账上就不能提现我开票的销售收入了，要怎么做才能体现出这笔开了发票的10万呢？

郭老师 解答

2021-10-29 14:21

你好，把第二个固定资产清理和营业外收入改成其他业务收入。

咩の゛咩 追问

2021-10-29 14:27

那我开始清理的时候借方的固定资产清理的余额转到哪里去呢？

郭老师 解答

2021-10-29 14:28

营业外支出贷固定资产清理。

咩の゛咩 追问

2021-10-29 14:43

除了营业外支出，可以进费用吗？

郭老师 解答

2021-10-29 14:44

你好，做不了的，你做营业外支出也可以抵扣所得税同学

咩の゛咩 追问

2021-10-29 14:47

那老师，如果这台设备出售的售价低于了残值的话，最后结转固定资产清理的时候都可以借营业外支出吗？

郭老师 解答

2021-10-29 14:48

哦是的，可以这么做的。

咩の゛咩 追问

2021-10-29 14:50

我还是有点懵，但是谢谢老师！

郭老师 解答

2021-10-29 14:51

不用客气，工作愉快。