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笑笑老师

职称： 中级会计师,税务师,经济师

2017-01-14 15:05

那我做帐的时候是按含税价还是不含税啊，写分录的时候，

笑笑老师 解答

2017-01-14 14:11

您好，对于小规模纳税人，其销售收入的核算与一般纳税人相同，也是不含增值税应税销售额，其应纳增值税税额通过“应交税费－应交增值税”科目核算。由于小规模不得抵扣进项税额，无须在"应交税费－应交增值税"科目的借、贷方设置若干专栏。
基本上不存在计提不计提了。

笑笑老师 解答

2017-01-14 15:09

您好，购入材料的成本是含税的，销售时就要价税分离来写分录了。

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你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免 或  银行存款  
2021-06-21 19:54:34
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
2020-10-20 15:36:43
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2018-03-13 11:46:16
1.销售实现收入时计提增值税: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税 2.计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 贷:应交税费——教育费附加 贷:应交税费——地方教育费附加 贷:应交税费——地方水利建设基金 3.-1缴纳税费时: 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 3-2同时做: 借:应交税费——应交城建税 借:应交税费——教育费附加 借:应交税费——地方教育费附加 借:应交税费——地方水利建设基金 贷:银行存款 4.缴纳印花税时，不用计提， 借税金及附加 贷:银行存款
2019-05-27 20:31:26
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