去年计提了一笔费用，今年六月一日才拿到计提费用的发票，那这个还能做去年的税前扣除吗？是去年预提了一笔费用 今年做汇算清缴，金额里面还有预提费用，当时发票还没有到，就这样直接申报了，六月一日才收到发票的，这个账上怎么处理？汇算清缴数据又怎么处理

xijunkokhjhk 追问

2021-10-28 13:39

借  管理/成本费用     贷  其他应付款--预提费用    今年6月1日拿到2021.06.01的发票，在5月底之前申报的数据都包含预提的费用在那里，当时发票没有来，就没有冲预提，直接申报上去了

郭老师 解答

2021-10-28 13:43

这个管理费用在汇算清缴的时候你调增吗？

xijunkokhjhk 追问

2021-10-28 15:06

没有做调增调减，做了的话利润就多了啊

郭老师 解答

2021-10-28 15:10

没有做的话，借其他应付款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷其他应付款做这个就可以。

xijunkokhjhk 追问

2021-10-28 15:35

这样做的话那20年的汇算清缴要更改数据吗？还是今年会增加利润

郭老师 解答

2021-10-28 15:37

不需要修改的，如果你暂估，和发票的一样。