从国外采购商品，有附上增值税银行回单，但是分录如下，借，库存商品 贷，应付账款 借，其它应收款进项税金 贷，银行存款 这里的其它应收款进项税金，是不是就是应交税费-进项税，这个税金国家先收了，后可以抵扣，那不是相当于没交了

朴素的便当 追问

2021-10-28 15:37

老师，进项税也没抵扣，但是为什么不做，应交税金—待论证进项税呢

郭老师 解答

2021-10-28 15:39

你好，应该做到应交税费待认证，这个是不是没有发票？

朴素的便当 追问

2021-10-28 15:57

是没有发票的，但是我看财务做借其它应收款-进项税金不是做待论证进项税

郭老师 解答

2021-10-28 16:00

好，他这是往来科目，代替一下，以不含税的入账。

朴素的便当 追问

2021-10-28 17:54

没有明白，从国外进口商品 对于进口的增值税，做借其他应收款-进项税金 ，贷银行存款，然后在后期做海关论证发票的时候， 做借：应交税金-进项税金，贷方其他应收款-进项税金，我有一个疑问，就是我们购买东西没有论证前的时候分录不是借：原材料/库存商品（或其他相关科目）
借：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
贷：应付账款/银行存款（或其他相关科目）
为什么这个海关的论证费，不做借：应交税费—应交增值税(待认证进项税额的这个科目，

朴素的便当 追问

2021-10-28 17:54

还是这里的贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)和其他应收款-进项税金是一个意思是吗？

郭老师 解答

2021-10-28 17:55

海关进口缴款书是不是没有收到？你们没有收到这个海关缴款书，只是提前支付啦？

朴素的便当 追问

2021-10-28 17:56

有收到海关缴款书

朴素的便当 追问

2021-10-28 17:57

还有有收到扣增值税的银行回单

郭老师 解答

2021-10-28 17:59

那应该做应交税费待认证
和你正常的专票一样

朴素的便当 追问

2021-10-28 18:02

但是他做其它应收款-进项税金，我就想她做这个科目，是不是跟待论证进项税一样的意思

郭老师 解答

2021-10-28 18:02

你好不一样的，这个是没有发票，用这个科目代替一下。