你好，请问公司是做房屋修缮、防水补漏的，如果接到一个工程20万，分了两个月完工，那我的收入怎么确认呢，还有有临时叫的工人工资需要申报吗，这个工资怎么抵扣销项税呢

郭老师 解答

2021-10-27 11:53

工资需要申报，如果是临时工的话，需要对方给你开劳务发票。

深情的刺猬 追问

2021-10-27 11:54

一般纳税人，对方会开劳务发票

郭老师 解答

2021-10-27 11:55

你好，对方给你开的专票的才可以抵扣增值税。

深情的刺猬 追问

2021-10-27 11:55

发票肯定是完工了才开，但是工程做了2个月，第一个月该怎么做账务处理

郭老师 解答

2021-10-27 11:56

有收到预收款吗？如果没有的话，借工程施工贷，银行存款，应付职工薪酬等科目。

郭老师 解答

2021-10-27 11:56

第二个月完工了，借银行存款贷，主营业务收入应交税费，借工程施工贷，应付职工薪酬、银行存款等科目，借主营业务成本贷工程施工。

深情的刺猬 追问

2021-10-27 12:39

那这样的话第一个月的材料成本、人工工资怎么计

郭老师 解答

2021-10-27 12:44

借工程施工贷银行存款、应付职工薪酬。

深情的刺猬 追问

2021-10-27 16:04

那我该怎么进行抵扣销项税呢，只有材料有进项发票，人工工资是不是也可以抵扣

郭老师 解答

2021-10-27 16:09

你好，你是一般纳税人，一般计税的吗？对方给你开了专票，你再勾选平台里面勾选就可以了。