建筑业分公司，营改增之前有些业务没有通过总公司的，现在所有票款都必须经过总公司了，我们账上有些数据不方面让总公司的人知道（以前没有和他们对过账）。从2017年起就要和他们对账了，我想问问年底了结转时有什么方法可以调整数据吗？我们收到总公司的发票要做账务处理吗?急盼老师回复一下，万分感谢！

王雁鸣老师 解答

2017-01-22 22:49

您好，问题一：营改增之前是在税局代开的发票，发票名称是总公司的，但业务是分公司做的，这部分发票不入分公司；问题二：目前总公司开出的发票是分公司的业务，总公司将发票交给分公司，分公司不能将这部分发票入账。