上月预估的材料比如4万，这月收到发票，冲以前分录，再做一笔现在5万的就行了吧？那冲销的还有转的成本呢？也要做？我好像看以前代帐的没有做负的成本呀？收到发票，借：库存，贷现金，那不是又得结转，不是重复了？

半城烟沙 追问

2017-01-12 21:52

我的意思是上个月结转过的成本不冲销吗？/这个月又做的库存商品也不结转成本了？就只结转差额就行了，对吗

半城烟沙 追问

2017-01-12 21:54

老师，一般纳税人做了进项和销项的分录后，他们说月底还要再结转税金？把还要把进项和销项结转到哪个科目？怎么做分录？

王雁鸣老师 解答

2017-01-12 21:33

您好，上月预估的材料比如4万，这月收到发票5万，冲以前分录，再做一笔现在5万的就行了，那转的成本的再按差额补齐。您好像看以前代帐的没有做负的成本。收到发票，借：库存，贷现金，那是重复了。

王雁鸣老师 解答

2017-01-12 21:44

您好，比如不涉及其他内容，本月收到发票后，冲预估借：库存商品，负数4万元，贷：应付账款，负数4万元，按发票，借：库存商品，5万元，贷：应付账款，5万元。那是不是库存商品的余额是1万元啊，那这个1万元怎么处理啊，是不是要结转入主营业务成本啊。借：主营业务成本，1万元，贷：库存商品，1万元。

王雁鸣老师 解答

2017-01-12 21:53

您好，对的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-12 21:57

您好，就是把进项，销项，进项转出明细余额转入转出未交增值税明细科目。