你好老师，有个账务处理的问题要请教:餐饮总公司在9月当地成立，实际经营场所在外地，因餐饮行业比较特殊，在外地必须要成立公司才可以，所以10月成立了分公司，前期因不清楚有这项规定，所有对外签订的合同都是以总公司的名义签订，也收到了部分发票，10月分公司开始营业，有了收入，但是所有设备都是总公司所采购，分公司没有成本入账，这种情况可以调整总公司的费用到分公司吗？总公司还有一部分发票未取得，能不能直接开给分公司？账务能做调整吗？还是需要一份总公司与分公司的协议？

小幸福 追问

2021-10-26 09:09

是的老师，要单独报税

meizi老师 解答

2021-10-26 09:10

你好； 那你分公司就是单独去做账报税的 ； 总公司那边要与分公司有协议的；  分公司单独报税哈 ； 你要问下分公司那边 企业所得税是单独报还是总部汇总来报 

小幸福 追问

2021-10-26 09:11

是汇总申报所得税

meizi老师 解答

2021-10-26 09:12

你好 ；那你分公司那边与总公司有协议才行的；  分公司可以缴纳 一定利润或者管理费给 总部 ；  总部汇总来报所得税 ；分公司自己当地报增值税和附加税以及工资薪金个税和社保等  

小幸福 追问

2021-10-26 09:14

只要签一份协议就可以吗？内容主要体现什么？

meizi老师 解答

2021-10-26 09:17

是的。  体现 比如 你们分公司支付管理费给 总部或者利润给他们  

小幸福 追问

2021-10-26 09:29

分公司上交利润，总公司要交税吗

meizi老师 解答

2021-10-26 09:31

你好； 居民企业投资收益是免企业所得税的