小规模的税控盘开票的税额跟申报的税额差两分怎么办？现在要填申报表报税会有问题吗？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-01-12 18:19

怎么填写附表？？是什么附表，就国税网上的税额生成报表后就比我的多两分钱，这个有问题吗？跟税控盘不一致

王雁鸣老师解答

2017-01-12 18:16

您好，税控盘开票的税额跟申报的税额差两分，应该填写附表后，税额就不会差的了。如果实在填写不一致，那只有按申报表上的税额申报了。

王雁鸣老师解答

2017-01-12 18:27

您好，您按下列方法试试。
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》，第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”：填写纳税人适用3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。第7栏“含税销售额”：填写适用3%征收率的应税行为的含税销售额。第8栏“不含税销售额”：填写适用3%征收率的应税行为的不含税销售额。
第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。