老师，我公司是装饰工程公司，给一家公司装修，总款80万，预收30万，现在工程未完工，账面上都挂在工程施工-合同成本，我可以给对方开一部分 装饰服务的发票吗？比如开30万。

T ° original beauty 追问

2021-10-25 16:34

那接下来分录怎么做呢？请老师详细指导。

meizi老师 解答

2021-10-25 16:37

你好 ；   
实际发生的合同成本
借：工程施工
 贷：应付工资、库存材料等
已结算的工程价款
借：应收账款
 贷：工程结算
已收的工程价款
借：银行存款
 贷：应收账款
确认的收入、费用和毛利
借：工程施工——毛利
       主营业务成本
 贷：主营业务收入
工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲
借：工程结算
 贷：工程施工

T ° original beauty 追问

2021-10-26 09:55

老师，能不能把分录后面加上金额，我能理解更好的点。比如工程总额80万，工程施工科目余额目前45万，想开30万的发票。辛苦老师。

meizi老师 解答

2021-10-26 10:00

 你好 ；  这个没有具体金额的； 这个是大概的分录 ；  要 你们自己计算完工比例来做的 

T ° original beauty 追问

2021-10-26 10:11

老师，我现在账上就是工程施工-合同成本科目余额为45万，预收款30万元，想开30万的发票，应该怎么做？

meizi老师 解答

2021-10-26 10:15

你好 ；   那你就按照你 30万开票报税 ； 你合同发生了45万不会全部来结转到主营业务成本去的； 按比例结转   

T ° original beauty 追问

2021-10-26 10:17

就是比如说我合同总成本是90万，现在开30万，是工程的三分之一，我把成本也结转三分之一，这样对吗？

meizi老师 解答

2021-10-26 10:19

你好 ；   是的。 比如你现在完工30%比例。 成本   按这个结转   

T ° original beauty 追问

2021-10-26 10:20

老师麻烦你写一下这一部分的分录 谢谢

meizi老师 解答

2021-10-26 10:20

你好 ； 借主营业务成本贷工程施工  ； 收入你会做嘛  

T ° original beauty 追问

2021-10-26 10:22

收入也写一下吧  谢谢

meizi老师 解答

2021-10-26 10:25

你好； 比如借应收账款 或者银行存款贷主营业务收入；  应交税费-应交增值税-销项税

T ° original beauty 追问

2021-10-26 14:17

老师，结转收入需要通过工程结算科目吗？

meizi老师 解答

2021-10-26 14:18

你好 。 看你们科目设置。 如果你们 没有采用工程结算的科目 就直接这样挂   

T ° original beauty 追问

2021-10-26 14:24

我们有这个科目，  老师你看这样对吗？  借  应收账款 贷 工程结算  应交税费-应交增值税-销项税         

 借 主营业务成本  工程施工-合同毛利   贷 主营业务收入

meizi老师 解答

2021-10-26 14:26

 你好 ；   是的。   比如
(1)登记实际发生的合同成本
借：工程施工
贷：应付工资、库存材料等
(2)登记已结算的工程价款
借：应收账款
贷：工程结算
(3)登记已收的工程价款
借：银行存款
贷：应收账款
(4)登记确认的收入、费用和毛利
借：工程施工——毛利
       主营业务成本
贷：主营业务收入
(5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲
借：工程结算
贷：工程施工