老师 季报企业所得税 我上传了财报之后填写申报表 资产负债表的应交税费项目、利润表上的所得税费用 要把企业所得税在表上体现出来 那申报完税 报表就又对不上了

上季度计提企业所得税时，借：所得税费用8200.贷：应交税费—企业所得税8200。资产负债表中应交税费栏填-8200，利润表所得税费用栏填-8200本季度缴纳时借：应交税费-企业所得税8200。贷：银行存款8200，结转借：本年利润8200.贷：所得税费用8200。资产负债表应交税费栏填8200，利润表所得税费用栏填8200老师我这样填哪里不对，为什么资产负债表资产多了8200呢

答： 您好，资产负债表利润表都填正数

所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债

答： 所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

资产负债表中应交税费包含企业所得税吗？

答： 你好，是包括计提的所得税的