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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-10-25 14:57

你好，具体是什么往来科目余额是负数呢？ 

木兰叶 追问

2021-10-25 15:03

往来科目里面具体科目还不一样吗？那麻烦您解答一下比较经典的几个科目？

邹老师 解答

2021-10-25 15:04

你好
比如应收账款负数余额，就调整到预收账款科目
比如应付账款负数余额，就调整到预付账款科目 

木兰叶 追问

2021-10-25 15:14

往来科目是只有四个，是吗？应收，预收，应付，预付

邹老师 解答

2021-10-25 15:15

你好，主要是这四个 

木兰叶 追问

2021-10-25 15:22

注意要点是什么？

木兰叶 追问

2021-10-25 15:26

坏账准备重分类的流程及注意要点

邹老师 解答

2021-10-25 15:28

你好，注意要点：相关科目余额不要为负数。
坏账准备没有什么重分类的说法啊 

木兰叶 追问

2021-10-25 15:31

那关于坏账准备自身的流程和注意要点是什么？

邹老师 解答

2021-10-25 15:33

你好，根据坏账情形，计提相应的坏账准备 就是了 

木兰叶 追问

2021-10-25 15:33

好的，谢谢

邹老师 解答

2021-10-25 15:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

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相关问题讨论
你好，具体是什么往来科目余额是负数呢？ 
2021-10-25 14:57:52
往来科目重分类是指： 会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。 你说的是抵减是同一个客户的往来对冲吧 就是应收和应付对冲了
2022-01-27 15:42:20
同学你好 往来科目重分类是指: 会计报表的重分类.它调表不调账,即不调整明细帐和抄总帐,只调整报表科目余额,具体说来,它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额(净值)而定,当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时,这时不再是债权而是一种债务,应重新分类到负债类科目;反之,当负债类往来科目期末出现借方余额时,这时不再是一种债务而是一种债权,应重新分类到资产类科目中去. 如果不这样进行重分类而直接以总帐余额反映到会计报表当中,则不能反映资产负债的本来面目,甚至导致财务指标异常.比如,应收账款某一明细科目期末出现贷方余额,这时应将它重分类到预收账款当中.同理,应付账款某一明细科目期末出现借方余额,这时应将它重分类到预付账款当中.因此,应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目. 其他应收款核算的内容 其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分.其他应收款科目核算企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项. 其他应收款通常包括暂付款,是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项. 编辑本段其他应收、暂付款的内容   其他应收、暂付款主要包括: 1.应收的各种赔款、罚款; 2.应收出租包装物租金; 3.应向职工收取的各种垫付款项; 4.备用金(向企业各职能科室、车间等拨出的备用金); 5.存出保证金,如租入包装物支付的押金; 6.预付账款转入; 7.其他各种应收、暂付款项.
2022-01-05 15:17:14
按照先进先出法，最早发生的款项应当视为最先被收回或支付。 期末余额小于本期借方发生额时，期末余额为一年以内；若大于，则超出部分根据年初账龄判定
2024-05-24 17:29:39
是这样的，应收和应付，预收和预付，其他应收和其他应付，只要是负数的话，就重分类
2022-09-15 11:51:25
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