老师请问我们公司委托单位代加工的加工费我应该怎么入账？

512901401 追问

2021-10-23 14:51

老师我要入成本，原材料跟一部分辅料是有供应商直接发到委托加工单位的，我做成本的时候该怎么做？

邹老师 解答

2021-10-23 14:53

你好
外发加工
借：委托加工物资，贷：原材料
支付加工费
借：委托加工物资，贷：银行存款等科目 
收回
借：库存商品等科目，贷：委托加工物资

512901401 追问

2021-10-23 14:56

老师我可以在我的账上直接出库给委托加工单位吗？还有这委托加工物资我是入到辅料里面还是人工成本里面合适？

邹老师 解答

2021-10-23 14:57

你好，可以直接出库给委托加工单位的。
就是委托加工物资科目，而不需要设置明细辅料，还是人工成本的 

512901401 追问

2021-10-23 14:58

嗯嗯呢，我的这委托加工物资应该设置在那个科目里老师？

邹老师 解答

2021-10-23 14:59

你好，委托加工物资，是资产性质的科目 

512901401 追问

2021-10-23 15:04

老师我就在委托加工物资下面设置加工单位名称是这样吗？

邹老师 解答

2021-10-23 15:04

你好，委托加工物资，明细科目是加工收回货物的名称 

512901401 追问

2021-10-23 15:06

老师那我这委托加工物资单位加工费我应该怎么入账？

邹老师 解答

2021-10-23 15:06

你好

支付加工费
借：委托加工物资，贷：银行存款等科目 

邹老师 解答

2021-10-23 15:07

是针对加工单位取得的加工费做分录吗？ 

512901401 追问

2021-10-23 15:08

是的，都没有支付过加工费，我入到应付账款里可以吗？

邹老师 解答

2021-10-23 15:12

你好
委托方
借：委托加工物资，贷：应付账款
受托方
借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税

512901401 追问

2021-10-23 15:15

老师支付加工费的分录该怎么做？

邹老师 解答

2021-10-23 15:16

你好
发生委托加工费

借：委托加工物资，贷：应付账款
支付的时候
借：应付账款，贷：银行存款 

512901401 追问

2021-10-23 15:32

老师那我这里不应该有个进项税额吗？

邹老师 解答

2021-10-23 15:36

你好，如果加工费有取得了专用发票
借：委托加工物资，
应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：应付账款

512901401 追问

2021-10-23 15:58

好的非常感谢老师的讲解

邹老师 解答

2021-10-23 15:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。