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丁小丁老师

职称： 注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2021-10-23 13:17

您好！这个题目就是要想到税率的变化，19年是15%，20年是25%

k 追问

2021-10-23 13:27

但是题目不是问2019年的发生额吗？和2020年的税率有什么关系呢？

丁小丁老师 解答

2021-10-23 15:18

您好！19年的递延所得税要用未来的所得税税率哦

k 追问

2021-10-23 15:24

好的。这个我明白了，谢谢老师，还有那个计税基础我也看不懂

丁小丁老师 解答

2021-10-23 16:30

您好！负债的计税基础是账面价值减掉未来可以抵扣的差额

丁小丁老师 解答

2021-10-23 16:30

账面价值是300，未来可以扣除的是30，所以预计负债的计税基础就是300-30

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相关问题讨论
您好！这个题目就是要想到税率的变化，19年是15%，20年是25%
2021-10-23 13:17:58
您好，一般纳税人购入商品，都是以不含税金额计入成本，取得的增值税专用发票，都是作为进项税额进行抵扣，不计入成本。 例如，以116元合计金额购入商品，确定的增值税专用发票不含税金额为100元，税额为16元，也分录为 借 :库存商品 100 应交税费-应交增值税(进项税额) 16 贷: 银行存款 116 为您提供解答,如满意，请五星好评哦
2019-03-03 16:37:32
你好，同学。正在为你解答。
2021-08-08 16:33:19
同学你好 债券的价值是未来现金流量的现值=年利息的3期年金现值➕ 本金的3期复利现值 年利息用本金*票面利率计算，现值用市场利率折现，所以得出答案
2021-08-28 21:32:54
①计算2×18 年专门借款利息资本化金额：专门借款应付利息＝ 3 000×5% ＝ 150（万元）；固定收益债券短期投资收益＝（3 000 － 2250）×0.5%×6 ＝ 22.5（万元）；专门借款利息资本化金额＝ 150 － 22.5＝ 127.5（万元），费用化金额为 0； ②计算 2×18 年一般借款利息资本化金额：占用一般借款的资产支出加权平均数＝［3750 －（3 000 － 2250）］×6/12 ＝ 1500（ 万元）；一般借款资本化率＝（3 000×6% ＋ 2 000×7%）/（3 000 ＋ 2 000）＝ 6.4%；一般借款利息资本化金额＝ 1500×6.4% ＝ 96（万元）；一般借款应付利息＝ 3 000×6% ＋ 2 000×7%＝ 320（万元）；一般借款利息费用化金额＝ 320 － 96 ＝ 224（万元）； 2×18 年利息资本化金额、费用化金额合计：资本化金额合计＝ 127.5 ＋ 96＝ 223.5（万元）；费用化金额合计＝ 224（万元）。 综上，本题应选D。
2019-10-16 09:19:37
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