老师您好小规模纳税人，第三季度盈利639392.40元需要缴纳缴纳所得税639392.40*2.5%需要交15000多，老板说下个季度没有销售发票了，费用票据会陆续回来，老师我想问问这个季度必须交15000多的所得税吗？还是可以不交年底一起会算交。因为害怕第四个季度亏损。

坤 追问

2021-10-23 16:37

老师都有发票只是的年底时候回来，老师我现在遇到一个问题，我申报的时候正常我按639392.4*12.5%*20%算出153984.81.我申报企业所得税是出现以前年度亏损额是217034.49老师那我现在什么处理账呢，按什么数算算所得税呢，谢谢老师下面是图片。

郭老师 解答

2021-10-23 16:38

你好，你有亏损的话，需要减去这个亏损。

郭老师 解答

2021-10-23 16:38

就是今年有盈利，可以弥补了亏损之后再交所得税。

坤 追问

2021-10-23 16:42

老师那就是用（639392.4-217034.49）*12.5%*20%算出来是所得税对吗，是这个第三季度需要交的对吗？老师会计分录怎么处理麻烦你

郭老师 解答

2021-10-23 16:43

前面两个季度没有缴纳的话，是这么做的。借所得税费用贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款。

坤 追问

2021-10-23 16:44

老师您说可以暂估费用是吗我就是想这个季度先不交税，下个季度盈利再交税。要不第四季度亏损的话，汇算清缴时还涉及到退税。谢谢您老师

坤 追问

2021-10-23 16:44

老师我是说用来弥补损失这217064 .49需要怎么做账什么做分录

坤 追问

2021-10-23 16:46

前两个季度没有缴纳

郭老师 解答

2021-10-23 17:24

是的
暂估费用
让你的利润低于0
弥补亏损不用做账