报税的时候申报金额是看明细帐还是计提表?

玺鸿 追问

2017-01-11 19:11

1，计提表是增值税，所得税，附加税，个人所得税，印花税分别计提，还是做在一张表上? 
2，小规模纳税人享受减免，季度初不能确认本季收入额，是按实际金额计提么？报税时确认无税款账务上是不是要转出?

王雁鸣老师 解答

2017-01-11 18:59

您好，报税的时候申报申报金额，是看计提表。

王雁鸣老师 解答

2017-01-11 19:05

您好，季报的，税费可以按月计提，也可以按季计提。但最好是按月计得。

王雁鸣老师 解答

2017-01-11 19:14

您好，1、增值税不用计提，一般是确认收入时直接处理，附加税，个人所得税，印花税做在一张表上，所得税可以单独计提。 
2、小规模纳税人享受减免，季度初不能确认本季收入额，是按实际金额计提，报税时确认无税款账务上是要转出。