我的银行存款收到一笔款项是销售收入，但是我们这个砂厂是按电量来核算税款的，那么电量核算的收入没有这个高，我就按电量来核算，那么这笔分录该怎么做？

乖乖 追问

2017-01-11 18:49

老师，是对公账诶，而且有银行的回单，我现在的利润表合资产负债表对不上号了，不知道是哪做错了，然后就查到这张凭证上了

王雁鸣老师 解答

2017-01-11 18:41

您好，那这笔收入要开票后，分录是，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

王雁鸣老师 解答

2017-01-11 18:47

您好，那这个真是不好做，不行就这样吧，借；银行存款，贷；其他应付款-老板的名字。

王雁鸣老师 解答

2017-01-11 18:52

您好，对公账的，那先记入预收账款吧，借：银行存款，贷：预收账款，用现金退回去，把现金拿走，借：预收账款，贷；现金。这样可否？