有个两张对账单做了一下午，结果资产负债表一直做不平，不知道我的问题出现在哪里。账单是这样的，第一张是公司支付工资，总金额81310.57，第二张是缴纳社保费，总金额1089.79 单位承担 790.64，个人299.15。

远初 追问

2017-01-11 18:26

不需要计提工资和计提社保费吗？

吴月柳 解答

2017-01-11 18:20

那你把资产负债表传上来看看，是不是因为没结转损益

吴月柳 解答

2017-01-11 18:25

借：管理费用81310.57   贷就：现金或银行存款，借：管理费用790.64其他应收款299.15贷：银行存款

吴月柳 解答

2017-01-11 18:29

当月发当月不用。涉及分录如下， 
1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金